• $ 116,000 eller mer for
• $ 169,000 for enkeltpersoner eller flere Hvis gift innlevering felles returnere
• $ 10 000 eller flere Hvis gift innlevering separat

Merk: for å være kvalifisert til å bidra med $5000 til en Roth IRA, klienten kan ikke gi en gjeldende år bidrag til en tradisjonell IRA. Kunder som er berettiget til både en tradisjonell IRA og en Roth IRA må koordinere deres bidrag mellom de to forretningsforbindelsene. Maksimalt kombinerte pengebeløp enkeltperson kan bidra til begge kontoene for 2008 er $5000 eller hvor mye deres opptjent inntekt, som er minst.

' Retningslinjer for distribusjon: '

klienter tar "kvalifisert distribusjoner" fra en Roth IRA vil ikke være underlagt vanlige inntektsskatt eller 10% tidlig distribusjon straffen skatt. Kvalifisert distribusjoner er distribusjoner som oppfyller begge fem år å holde perioden kravene og er på grunn av:

• død
• funksjonshemming
• oppnåelse av alder 59 ½
• Kjøp av en første hjem ($ 10 000 Varighetsbegrensning)

det er ingen obligatorisk distribusjon krav om Roth IRA klienter under sin levetid; imidlertid minimum distribusjoner bruker på en kontoinnehaver beneficiaries.